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財政國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管工作是強化預算執(zhí)行監(jiān)控的重要抓手，對進一步提高預算管理的規(guī)范化、科學化、標準化水平具有促進作用。山西監(jiān)管局高度重視財政國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管工作，嚴格按照工作規(guī)程開展監(jiān)管，通過“四個強化”，加大監(jiān)管力度，全面做深做實國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管工作，確保按時保質(zhì)完成各項任務(wù)，不斷促進屬地中央預算單位審核審批監(jiān)控工作成效的提升。

一、強化業(yè)務(wù)學習，增強監(jiān)管工作能力

堅持提高監(jiān)督質(zhì)量與付諸行動并重、堅持完善監(jiān)督機制與優(yōu)化監(jiān)督手段并重、堅持“事前、事中、事后”全過程全方位監(jiān)督并重“三個并重”，明確財政國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的方向，確保財政國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管工作不斷扎實有序推進。對財政國庫各項業(yè)務(wù)工作的最新政策文件，及時傳達并組織學習，鞏固財政國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)知識，規(guī)范財政國庫業(yè)務(wù)監(jiān)管工作的程序。對各項業(yè)務(wù)新上線的系統(tǒng)，及時組織人員培訓，要求熟練運用各系統(tǒng)各項功能，保證工作順利開展。

二、強化機制建設(shè)，夯實監(jiān)管工作基礎(chǔ)

結(jié)合監(jiān)管工作實際，強化監(jiān)管制度建設(shè)。通過梳理、制定和修訂內(nèi)部控制操作規(guī)程等相關(guān)制度，切實提高監(jiān)管的科學化水平。一是嚴格制定操作規(guī)程。各項工作均從監(jiān)管內(nèi)容、崗位職責、監(jiān)管流程、主要風險點、法律風險、防控措施、操作流程圖等方面進行全面規(guī)范，確保有章可循。二是全面完善內(nèi)控流程。嚴格實行受理初審、復核、處室負責人審核、局領(lǐng)導審定的“四級”審核程序，明確審核責任，做到環(huán)環(huán)相扣，層層把關(guān)。三是繼續(xù)強化各項機制。修訂《山西監(jiān)管局關(guān)于駐晉中央預算單位預算執(zhí)行監(jiān)管辦法（試行）》，以監(jiān)管辦法為依托，有步驟、分層次推動預算執(zhí)行監(jiān)控提質(zhì)增效；建立國庫支付動態(tài)監(jiān)控白名單制度，對于已列入“白名單”內(nèi)的支出項目不重復監(jiān)控，提高工作質(zhì)效；加強銀行賬戶實地核查，推進銀行賬戶年檢“回頭看”機制，將銀行賬戶年檢工作落到實處；強化牽頭業(yè)務(wù)處上傳下達、匯總反饋作用，通過雙重復核機制等，確保問題定性準確合規(guī)；實行預算單位動態(tài)監(jiān)控聯(lián)系人制度，便于預警信息的電話核查、違規(guī)處理以及結(jié)果反饋。

三、強化痕跡管理，用好監(jiān)管工作臺賬

通過記錄各項業(yè)務(wù)工作臺賬，確保監(jiān)管有痕，責任可追溯。授權(quán)支付動態(tài)監(jiān)控堅持問題導向，主要對監(jiān)控系統(tǒng)提示疑點、核實方式、對方受理人員、問題核實結(jié)果等進行記錄，對于臺賬所反映的問題重點監(jiān)控，增強監(jiān)控工作針對性。通過銀行賬戶監(jiān)管臺賬，將年檢工作成果與銀行賬戶日常監(jiān)管掌握情況有機結(jié)合，有效縮小疑點范圍，提高監(jiān)控精準度，引導預算單位不斷規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加強內(nèi)部控制。整個監(jiān)管程序與環(huán)節(jié)在辦公平臺全過程顯示，形成順向相互支撐和有效制衡、逆向可追溯和可追責的內(nèi)控鏈條。

四、強化剖析問題，保證監(jiān)管工作成效

對違規(guī)問題的產(chǎn)生原因進行深入剖析，區(qū)分性質(zhì)，分類處理。對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，經(jīng)與預算單位核實確認后，及時制作處理單，要求預算單位限期整改，并跟蹤整改結(jié)果，確保違規(guī)問題能夠得到及時處理；對一般性違反財政財務(wù)管理規(guī)定的問題，依據(jù)相關(guān)法規(guī)，做出退回違規(guī)資金、調(diào)整賬目、補辦手續(xù)等處理意見，督促有關(guān)單位糾正違規(guī)行為，整改結(jié)果及時報備；對因客觀原因暫時無法解決的問題，及時與預算單位溝通交流，通過現(xiàn)場調(diào)研、座談等了解具體情況，積極提出政策建議或向財政部反映情況，幫助預算單位解決困難；對同類問題屢次違規(guī)的，向其主管部門通報，并進行通報批評。

?來源財政部山西監(jiān)管局
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